遗产规划概述

刘庆贺律师事务所法律专栏

麦律师Mark McMillan, Esq. & 于滢律师Ying Yu, Esq.

也许说出来很难相信，但每个人都是有财产的。您的财产包括您拥有的一切 -- 汽车，房屋，支票和储蓄账户，投资，人寿保险，家具，个人财产等等。无论您多富有或者多贫穷，有一点关于财产的特性每个人都无法规避 -- 生不带来死不带去。

当这种情况发生时 -- 这只是时间问题 -- 您一定希望能精准控制您的财产如何分配到您关心的人或者您牵挂的组织手里。为了确保您的愿望得到执行，您需要提供详细明确的说明，说明谁来接手，他们接手哪些资产以及何时接手资产。当然，您当然希望以最少的税金，法律费用和法庭费用来实现这一点。

以上这些行为即遗产规划 - 提前制定计划，并细化您希望保留您资产的人。然而，良好的遗产规划远不止于此。它还应该：

•除了您的贵重物品外，传递您的价值观（宗教，教育，努力工作等)。

•为未成年子女指定监护人和继承资产管理者。

•为有特殊需要的家庭成员提供服务，同时不会破坏政府福利。

•为可能对金钱不负责任或者有可能在未来负债的亲人提供保护。

•包括人寿保险，为您的家人提供死亡，残疾收入保险，以及长期护理保险，以帮助支付您长期患病或受伤的护理费用。

•在退休，残疾或死亡时提供业务转移。

•尽量减少税收，法庭费用和不必要的法律费用。

•是一个持续的过程，而不是一次性的事件。随着您的家庭和财务状况（和法律）在您的一生中发生变化，您的计划应该得到相应的审核和更新。

遗产规划适合所有人。

它不仅仅适用于“退休”人群，尽管随着年龄的增长，人们往往会更多地考虑它。不幸的是，我们无法成功地预测我们的人生，疾病和事故发生在所有年龄段的人身上。

遗产规划也不仅仅适用于“富人”，尽管建立财富的人也往往更频繁得考虑这一事宜。良好的遗产规划通常对资产规模较小的家庭意味着更多，因为他们可以承受最少的损失。

许多人错误地认为，遗产规划只对富人来说是必要的。实际上，无论收入净值如何，基本的遗产计划对每个人都是必不可少的，因为我们都希望尽量减少混乱，不必要的成本以及死后对亲人的压力。

对许多家庭来说，遗产规划可能是一个难以解决的问题，但这是必要的。如果没有适当的准备和文件记录，类似资产的房屋，退休计划和储蓄账户可能会多年陷入困境，到时需要昂贵的法律援助来解决问题。

每个人至少应该有以下三个项目：

1.  最新的意愿

遗嘱很容易创建，但想要分配资产，通过遗嘱认证是必须的步骤。遗嘱认证是一个法律程序，涉及：

·       验证死者的遗嘱;

·       识别，盘点和评估死者的财产

·       偿还债务和税收;

·       最终按照意愿指示分配剩余财产。

遗嘱认证过程通常需要大量的技术文书工作和法庭出庭，由此产生的法律和法庭费用是从遗产中支付的 -- 减少了传递给继承人的金额。

建立信托可能会更昂贵，需要专业人员的帮助，但它提供了一种遗嘱不能提供的好处。首先，当信托的结构合理时，如果你无行为能力时，信托将有助于避免监护。除此之外，遗嘱只会在你去世后才有效，而信托则一直有效，包括死前无行为能力的时期。

信托通常会避免遗嘱认证，这有助于受益人更快地获得资产，并节省时间和法庭费用。根据其结构，信托还可以减少欠下的遗产税，并可以保护遗产继承人的债权人。

2.  持久的授权书。

授权书是一种书面授权，在授权人丧失行为能力，他可以授权另一个人为其做出财务和法律上的重要决定。

并非所有授权书都是一样的，有些只是在短时间内实施 - 例如，一个人在海外度假但家中有需要处理的法律问题。这就是为什么拥有持久的授权书很重要的原因，它不是暂时的，它可能在签名时立即生效，也可能在以后生效，但是它的“持久性”能够保障在你后来无能为力的情况下仍然有效。 （如果授权书不具有持久性，它会在你失去行为能力时被撤销 – 这恰恰时你最需要它的时候。）

财产授权书应仅授予信任的个人，最好是那些善于处理财务和法律事务的人。如果需要，医疗委托书可以分开并交给其他人。

3.  更新的受益人指定表格。

人寿保险单上的受益人指定表格，401（k）账户和其他资产通常会覆盖遗嘱或信托中的任何冲突条款。确保所有表格定期检查和更新至关重要，最好每年检查一次。

如果需要，遗产规划专业人员可以帮助任何人创建或更新这些基本项目，并提供其他步骤的建议。

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